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2005-11-23
出口壞賬率高達5%
“300億美元=中國企業的海外出口壞賬”，這是商務部國際貿易經濟合作研究院最近一份抽樣調查數據中的一個等式。據統計，目前中國出口業務的壞賬率高達5%，是發達國家的10~20倍。
事實上，有商務部人士告訴記者，1990年我國海外壞賬已經達到100億美元，而且每年還會新增150億美元的壞賬。總體算下來，在龐大出口規模的背后，目前我國企業的海外應收賬款總額至少超過1000億美元。
1000億美元是個什么概念？根據商務部的數據，去年我國的外貿出口總額是5934億美元，也就是說，海外壞賬已占2004年我國出口總額的五分之一。
“公司一年被拖欠了上百萬元，企業生產急著用錢，現金流快斷了。”在此前剛剛結束的全國汽配會上，廈門某家零部件企業的老總曾找到記者，將海外壞賬帶來的一肚子苦水倒給記者。不過，這位老總告訴記者，這倒不是什么新鮮事，因為他們那邊有很多企業都面臨這個問題。這也引起了記者的注意，中國汽車企業目前海外壞賬到底達到什么程度？
中國出口信用保險公司法律事務處的姚女士告訴記者，因為汽車產業的發展，越來越多的汽車整車企業和零部件企業加入到出口海外的大軍中，但這些企業中相當一部分都面臨著出口壞賬的風險。“很多零部件企業產品主要出口美國市場，但是美國企業的賒銷比例高達90%以上，特別是今年5、6月份，北美汽車零部件企業紛紛出現危機，這將導致我國汽車企業回收賬款難度加大。據我所知，現在汽車行業中很多出口企業都‘談海外就色變’，因為他們都有過‘一單遭損，全年無收’的經歷，這讓他們面臨的不僅僅是壞賬的問題，更是生存的問題。”
巨額壞賬三大成因
據悉，發達國家企業的壞賬率只有0.25%~0.5%，國際平均僅為1%左右。那么，為何中國企業的壞賬率會如此之高？對于這種可能存在的風險，中國汽車企業沒有事先進行評估和調查嗎？如此大筆的壞賬是如何出現的呢？
記者曾試圖對一些整車和零部件企業海外壞賬做一個詳盡調查，但很多企業的負責人都借各種托詞回避這一問題，采訪并不順利。
出口信用保險公司法律事務處的姚女士為記者分析了以下三個原因：
第一個原因是急躁冒進，進入國際市場時過于盲目。由于國內市場競爭激烈，很多企業為了把業績做出來，而且邁出國門的虛榮心也急于把國際市場做大，他們往往把簽到訂單作為營銷成功的標志，在沒有摸清楚對方底細的時候就開始給進口方供貨。另外，由于中國汽車類出口產品中具有自主知識產權的創新產品較少，企業為了獲得訂單，往往依靠的是價格策略，或在結算方式、付款條件等方面過度遷就客戶。最后，有意要賴賬的企業就會以貨物有瑕疵、銷路不暢為由拒不付款。
第二個原因是中國企業在追賬過程中很不積極，所以中國企業的應收賬款延遲收付的比例超過了50%，遠高于歐美國家。有實力的大企業對于每筆貨款的回收時間不在乎，小企業又總是因為沒有經驗去要賬。我們在調查中，常常發現很多企業的應收賬款的賬齡都有好幾年。
第三個原因是很多企業（包括汽車企業）都缺乏信用監控體系。據有關數據統計，中國從事進出口業務的企業中只有11%建立了自己的信用監管體系，而這11%當中又有93%是具有外資背景的跨國企業。另外，中國企業出口的產品往往利潤微薄，所以不少企業為了節省開支而情愿選擇其他風險較高的結算方式。
知己知彼是關鍵
姚女士認為，要想從根本上降低出口壞賬的風險，就先要知己知彼，這就要求企業在內部建立信用風險管理制度，從業務流程上控制風險。信用風險管理主要包括信用保險和建立企業內部信用機制，其中后者是關鍵因素，是企業自身進行的一項系統工程。目前的中國汽車企業中，只有部分大企業建立了這種制度，而大多數的中小企業內部都還對這種制度漠不關心。
據其介紹，信用風險管理是否有效，可以參考一下美國的做法。上世紀，很多美國企業也曾一度受到高壞賬率的困擾，后來，它們紛紛建立信用管理機制，成立信用管理部門，規范賒銷行為。不到五年時間，美國企業的平均壞賬率和逾期賬款率大幅下降，美國企業能做到的，中國企業也能做到。
另外，姚女士認為，企業要抓緊時間追債，這是規避壞賬風險的一個重要環節。據了解，當逾期時間為一個月時，追債成功率為93.8%；當逾期半年時，追債成功率急降到57.8%；而當逾期兩年左右時，追債成功率只能達到13.5%。
有關人士也提醒說，在全球經濟一體化的今天，中國與世界的聯系日趨密切，我們不僅要學會這些游戲規則，還要在貿易風浪中，靈活地運用這些游戲規則。
